Félicitations, vous avez décroché votre premier emploi ! Vous entamez avec fierté ce nouveau chapitre de votre carrière professionnelle, mais qui dit salaire, dit aussi impôts sur le revenu. Vous vous posez des questions sur le prélèvement à la source ? Pas de panique, vous êtes au bon endroit ! Chez MBway Lyon, nous comprenons que cet aspect est important donc nous souhaitons répondre à toutes vos interrogations.
Que ce soit votre premier emploi en contrat d’alternance ou votre premier job en CDI suite à l’obtention d’un diplôme spécialisé, notre école de commerce et de management vous donne toutes informations que vous avez besoin pour décrypter le fonctionnement du prélèvement à la source et savoir ce que vous devez payer.
Qu'est-ce que le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est un système fiscal mis en place depuis le 1er janvier 2019 par l'administration fiscale française. Il consiste à prélever directement l'impôt sur le revenu auprès des salariés au moment où ils reçoivent leur salaire.
Concrètement, cela signifie que votre employeur déduira une partie de votre salaire chaque mois pour la reverser au fisc. Ainsi, le montant de l’impôt est ajusté automatiquement en fonction du montant de vos revenus et le paiement est étalé sur 12 mois.
Comment fonctionne-t-il ?
Le fonctionnement du prélèvement à la source est relativement simple. L'administration fiscale transmet à votre employeur un taux de prélèvement calculé en fonction de vos revenus et de votre situation familiale. Ce taux est ensuite appliqué à votre salaire chaque mois pour déterminer le montant de l'impôt à prélever.
Ce taux est calculé en fonction de votre déclaration de revenus que vous faites chaque année. En effet, au printemps, vous déclarez vos revenus de l’année précédente à l’administration fiscale : revenus, personnes à charge, charges déductibles, dépenses donnant droit à un crédit d'impôt, etc. Si une différence est constatée entre l'impôt qui vous a été prélevé directement sur votre salaire et le montant réel dû, vous pouvez être amené à recevoir un remboursement ou à devoir payer un solde supplémentaire.
Attention, c’est sur ce point que vous devez être vigilant lorsque vous commencez votre premier emploi ! Étant donné que c'est votre première expérience professionnelle, vous n'étiez pas imposable jusqu'à présent. Par conséquent, l'Administration fiscale se basera sur votre première paie pour calculer le montant à prélever à la source. Elle utilisera alors un taux neutre (appelé également taux non personnalisé), qui correspond au profil type suivant : un salarié célibataire et sans enfant. Vous n'aurez donc pas à entreprendre de démarches particulières ni à fournir de déclaration spécifique aux impôts. En d'autres termes, la part de vos impôts sur votre premier salaire sera automatiquement déduite de votre rémunération.
Cependant, lors de votre déclaration d'impôt l'année suivante, vous pourriez être confronté à des surprises et vous retrouver avec un solde à payer. Soyez prêt à anticiper cette situation et à gérer vos finances de manière responsable.
Quel est le taux d’imposition pour son premier salaire ?
Lorsque vous démarrez votre premier emploi, le taux d'imposition initial est neutre, et non personnalisé en fonction de votre situation, étant donné que l’Administration fiscale ne la connaît pas encore. Ce taux neutre est donc simplement basé sur votre salaire net imposable annuel.
Pour vous donner une idée, voici le barème du taux neutre appliqué pour les revenus perçus en 2024 en France métropolitaine (Corse inclus) :
- Tranche 1 : votre salaire net imposable / mois est inférieur à 1 591 €, alors votre taux d'imposition est de 0%
- Tranche 2 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 1 591 € et inférieur à 1 653 €, alors votre taux d'imposition est de 0,50%
- Tanche 3 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 1 653 € et inférieur à 1 759 €, alors votre taux d'imposition est de 1,30%
- Tranche 4 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 1 759 € et inférieur à 1 877 €, alors votre taux d'imposition est de 2,10%
- Tranche 5 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 1 877 € et inférieur à 2 006 €, alors votre taux d'imposition est de 2,90%
- Tranche 6 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 2 006 € et inférieur à 2 113 €, alors votre taux d'imposition est de 3,50%
- Tranche 7 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 2 113 € et inférieur à 2 253 €, alors votre taux d'imposition est de 4,10%
- Tranche 8 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 2 253 € et inférieur à 2 666 €, alors votre taux d'imposition est de 5,30%
- Tranche 9 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 2 666 € et inférieur à 3 052 €, alors votre taux d'imposition est de 7,50%
- Tranche 10 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 3 052 € et inférieur à 3 476 €, alors votre taux d'imposition est de 9,90%
- Tranche 11 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 3 476 € et inférieur à 3 913 €, alors votre taux d'imposition est de 11,90%
- Tranche 12 : votre salaire net imposable / mois est supérieur ou égal à 3 913 € et inférieur à 4 566 €, alors votre taux d'imposition est de 13,80%
Attention, le barème des taux neutres est différent pour les personnes travaillant en Guyane et à Mayotte.
La somme correspondante sera donc automatiquement prélevée de votre premier salaire, puis chaque mois sur toutes vos payes. Prenez le temps de regarder votre première fiche de paie : elle indique le montant déduit pour l'impôt sur le revenu.
Peut-on personnaliser son taux d’imposition dès son premier salaire ?
Si vous ne souhaitez pas attendre l’année suivante, c’est-à-dire le moment de faire votre première déclaration d’impôt, car vous savez pertinemment que le taux neutre ne sera pas correct et que vous ne voulez pas avoir une régulation importante, vous pouvez demander dès votre premier salaire un ajustement de votre taux d’imposition.
Comment faire pour personnaliser ce taux dès votre premier salaire ? Vous pouvez demander la création d'un taux personnalisé, qui correspond à votre situation réelle, en remplissant le formulaire n° 2043-SD « Demande de taux personnalisé et/ou d’acomptes de prélèvement à la source ». Vous pouvez remplir ce formulaire et l’envoyer à votre centre des impôts avec une copie de votre pièce d'identité et, si nécessaire, un justificatif de Sécurité sociale. Une autre option, est de vous rendre dans votre espace particulier sur le site impôts.gouv.fr., d’aller dans la rubrique « prélèvement à la source », puis de cliquer sur l’onglet « déclarer un changement ».
Si vous n'avez pas encore de numéro fiscal en France, autrement dit, que vous n’avez jamais rempli de déclaration de revenus, rendez-vous sur le site impots.gouv.fr., cliquez sur "Votre espace particulier", puis suivez les instructions sous la rubrique "Aide" pour obtenir votre numéro fiscal.
Dans tous les cas, pensez à remplir votre première déclaration de revenus l'année suivante après avoir commencé votre emploi.
Est-ce que je suis imposable en tant qu’alternant ?
Tout dépend du type de contrat que vous avez. Les règles ne sont pas les mêmes pour les apprentis et les étudiants en contrat de professionnalisation. Les apprentis n'ont pas besoin de déclarer leurs revenus s'ils sont en-dessous d'un certain seuil, tandis que les étudiants en contrat de professionnalisation doivent le faire automatiquement, peu importe le montant de leur salaire.
Contrat d’apprentissage et déclaration de revenus
Depuis juillet 2014, les salaires des apprentis ne sont pas imposés sur le revenu tant qu'ils ne dépassent pas le montant annuel du Smic. Si en 2024, vos revenus en tant qu’apprentis ne dépasse donc pas 21 203 €, vous bénéficierez automatiquement de cette exonération. Jusqu'à ce montant, vous ne serez donc pas imposé.
Pendant la première année de votre alternance, vous n'avez pas besoin de déclarer vos revenus s'ils sont en dessous de cette limite. Seule la partie des revenus supérieure à 21 203 € doit être indiquée lors de votre déclaration d’impôt.
Par exemple, si vous avez gagné 22 000 € en 2024, le montant à déclarer sera de 797 € (23 000 € - 21 203 €). Étant donné les salaires généralement attribués aux apprentis, il est peu probable que vous deviez payer des impôts.
Contrat de professionnalisation et déclaration de revenus
Pour les personnes en contrat de professionnalisation, il n'y a pas d'exonération ou de réduction d'impôt spécifique. Cela signifie que les jeunes en contrat pro doivent déclarer tous leurs revenus perçus au cours de l'année civile. En fonction du montant total gagné, vous serez peut-être imposable ou non.
Si vous rencontrez des difficultés ou si vous avez des questions concernant le prélèvement à la source, n'hésitez pas à contacter votre employeur ou à vous rendre sur le site officiel de l'administration fiscale. Vous y trouverez toutes les informations nécessaires pour comprendre et gérer votre situation fiscale.
Chez MBway Lyon, nous sommes conscients que la transition vers le monde professionnel peut être parsemée d'interrogations, notamment en ce qui concerne des sujets aussi importants que la rémunération et le prélèvement à la source. C'est pourquoi notre business school met à votre disposition des ressources et des informations pour vous accompagner sur tous les aspects du monde professionnel. En plus de cela, tous nos étudiants bénéficient d’un conseiller en entreprise dédié pour répondre à leur question et assurer un suivi personnalisé pendant leurs années d’alternance au sein de nos formations du bac+3 au bac+5.
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